Пенсия по старости: из чего складывается и как ее должны начислять. Касается каждого трудящегося: из каких частей состоит пенсия в России

Понятие трудовой пенсии, которая состояла из страховой и накопительной ее частей, заменено на понятия страховой и накопительной пенсий.

Страховая часть трудовой пенсии стала именоваться страховой пенсией: по старости, по инвалидности и по случаю потери кормильца.

Накопительную часть трудовой пенсии заменила накопительная пенсия.

Понятие фиксированного базового размера трудовой пенсии заменено на понятие фиксированной выплаты к страховой пенсии.

Что такое страховая пенсия по старости?

Страховая пенсия по старости – это ежемесячная денежная выплата, которая компенсирует застрахованным лицам их заработок в связи со старостью. Страховая пенсия по старости формируется в рамках .

Источник формирования страховой пенсии по старости — страховые взносы работодателя

Страховая пенсия по старости формируется из ежемесячных обязательных страховых взносов работодателя (страхователя).

Эти взносы учитываются в качестве будущих обязательств перед застрахованными лицами и направляются на выплаты нынешним пенсионерам.

Базой для начисления страховых взносов является сумма начисленных застрахованному лицу (работнику) за расчетный период (календарный год) выплат и иных вознаграждений.

База для начисления взносов определяется с начала календарного года по истечении каждого календарного месяца нарастающим итогом. Определение данной базы указанным способом необходимо для определения соответствующего размера тарифа страхового взноса. Это вызвано тем, что размер тарифа связан с понятием предельной величины базы для начисления страховых взносов (далее – предельная величина). По достижении предельной величины размер тарифа страхового взноса снижается. Размеры тарифа будут рассмотрены ниже.

Предельная величина устанавливается законодательством РФ о налогах и сборах. Она ежегодно индексируется Постановлениями Правительства РФ с учетом роста средней заработной платы в России. В 2017 году предельная величина составляет 876 000 рублей нарастающим итогом с начала года.

Начисленные по соответствующему тарифу страховые взносы ежемесячно уплачиваются работодателями в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР) из собственных средств работодателя.

Об индивидуальной и солидарной частях тарифа страхового взноса

Тариф страхового взноса состоит из двух частей: индивидуальной и солидарной.

Индивидуальная часть тарифа – это те средства, которые персонифицируются, т.е. отражаются в ПФР на (ИЛС) конкретного гражданина. Эти средства направляются на выплату страховой и накопительной пенсий данному гражданину.

Солидарная часть тарифа – это те средства, которые в ПФР не персонифицируются. Эти средства направляются на осуществление фиксированной выплаты к страховой пенсии гражданам и на иные установленные законодательством социальные выплаты. Одним из таких видов выплат является социальное пособие на погребение умерших пенсионеров.

О размере тарифа страхового взноса

Размер тарифа страхового взноса в пределах установленной предельной величины (876 000 рублей) составляет 22 процента в расчете от начисленных работнику выплат. Эти средства составляют как индивидуальную, так и солидарную части тарифа. Другими словами, данные средства направляются как на выплату страховой и накопительной пенсий (индивидуальная часть), так и на осуществление фиксированной выплаты к страховой пенсии и на иные (см. предыдущий пункт) социальные выплаты (солидарная часть). Порядок отражения данных средств в ПФР будет рассмотрен ниже.

Размер тарифа страхового взноса свыше установленной предельной величины составляет 10 процентов в расчете от начисленных работнику выплат. Данные средства составляют только солидарную часть тарифа. Соответственно, данные средства подлежат направлению на осуществление фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости и иные социальные выплаты (см. предыдущий пункт).

Иными словами, как только заработок в течение года достигнет 876 000 рублей, взносы на страховую и накопительную пенсии гражданина перечисляться не будут.

В указанных размерах тариф страхового взноса действует в отношении большинства работодателей. Однако для отдельных категорий плательщиков страховых взносов (работодателей) Федеральным законом от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» предусмотрены пониженные тарифы. К таким организациям, например, относятся благотворительные организации, сельскохозяйственные товаропроизводители, аптечные организации и пр.

Каким образом отражаются в ПФР страховые взносы?

Итак, поступившие в ПФР по соответствующему тарифу взносы подлежат дальнейшему отражению.

Одна часть средств учитывается на ИЛС, причем как в составе страховой, так и в составе накопительной пенсии (индивидуальная часть тарифа).

Другая часть не персонифицируется и используется для фиксированной выплаты к страховой пенсии и для иных (см. предыдущий пункт) социальных выплат (солидарная часть тарифа).

В целях систематизации вышесказанного следует привести таблицу из Федерального закона от 15 декабря 2001 г. N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» (ст. 33.1, пп. 2-3), показывающую направления отражения страховых взносов в ПФР.

Тариф страхового взноса	Для лиц 1966 года рождения и старше	Для лиц 1967 года рождения и моложе
		Вариант пенсионного обеспечения 0,0 процента		Вариант пенсионного обеспечения 6,0 процента на финансирование накопительной пенсии
			на финансирование накопительной пенсии	на финансирование страховой пенсии	на финансирование накопительной пенсии
22,0 процента (в пределах установленной предельной величины базы для начисления страховых взносов)	22,0 процента на финансирование страховой пенсии, из них:6,0 процента — солидарная часть тарифа страховых взносов;16,0 процента — индивидуальная часть тарифа страховых взносов	22,0 процента, из них:6,0 процента — солидарная часть тарифа страховых взносов;16,0 процента — индивидуальная часть тарифа страховых взносов	0,0 процента — индивидуальная часть тарифа страховых взносов	16,0 процента, из них:6,0 процента — солидарная часть тарифа страховых взносов;10,0 процента — индивидуальная часть тарифа страховых взносов	6,0 процента — индивидуальная часть тарифа страховых взносов
10,0 процента (свыше установленной предельной величины базы для начисления страховых взносов)		10,0 процента — солидарная часть тарифа страховых взносов	0,0 процента	10,0 процента — солидарная часть тарифа страховых взносов	0,0 процента.

Каковы условия назначения страховой пенсии по старости?

Согласно Федеральному закону от 28.12.2013 N 400-ФЗ «О страховых пенсиях», условиями назначения страховой пенсии по старости являются следующие три условия.

Первое условие : достижение мужчинами возраста 60 лет и женщинами - 55 лет

Исключением являются досрочные пенсии: списки работ, производств, профессий, должностей, специальностей и учреждений (организаций), с учетом которых она назначается, утверждены Правительством РФ.

Второе условие : наличие не менее 15 лет страхового стажа

Согласно новой «пенсионной формуле», которая вступила в силу с 1 января 2015 года, роль страхового стажа возросла. Если раньше достаточно было иметь 5 лет страхового стажа, то с 2015 года размер необходимого страхового стажа постепенно увеличивается по 1 году за год: с 6 лет в 2015 году до 15 лет в 2024 году. Соответственно, в 2017 году он составляет 8 лет.

Третье условие : наличие величины в размере не менее 30

Также согласно новой формуле, с 2015 года индивидуальный пенсионный коэффициент должен быть не ниже 6,6 с последующим ежегодным увеличением на 2,4 до достижения к 2025 году величины, равной 30. В 2017 году размер необходимого индивидуального пенсионного коэффициента равен 11,4.

Более подробно понятие индивидуального пенсионного коэффициента будет рассмотрено далее.

В случае отсутствия второго и/или третьего условия гражданину выплачивается пенсия по : . Она выплачивается гражданам, достигшим 65 и 60 лет (соответственно мужчинам и женщинам), не имеющим оснований для получения страховой пенсии по старости.

Каким образом рассчитывается страховая пенсия по старости?

С 2015 года страховая пенсия рассчитывается не в рублях, как ранее, а в условных единицах, пенсионных коэффициентах — баллах.

Размер страховой пенсии по старости по определяется следующим образом:

СПст = ИПК x СПК,

где ИПК - индивидуальный пенсионный коэффициент;

СПК - стоимость одного пенсионного коэффициента по состоянию на день, с которого назначается страховая пенсия по старости.

Индивидуальный пенсионный коэффициент - это количество баллов, выраженных в относительных единицах и отражающих пенсионные права на страховую пенсию, сформированные из на страховую пенсию, исходя из размера заработной платы, продолжительности страхового стажа, возраста реального выхода на пенсию и наличия компонента.

Методика определения стоимости одного пенсионного коэффициента (балла) утверждается Правительством РФ. Стоимость балла ежегодно с 1 февраля увеличивается на индекс роста потребительских цен за прошедший год, размер которого устанавливается Правительством РФ (то есть исходя из фактической инфляции). С 1 апреля она устанавливается федеральным законом о бюджете ПФР на очередной год и плановый период (то есть исходя из доходов ПФР).

Так, с 1 февраля 2017 года стоимость пенсионного коэффициента (балла) составляла 78 рублей 28 копеек, а с 1 апреля 2017 года она повышена до 78 рублей 58 копеек.

О фиксированной выплате к страховой пенсии по старости

Фиксированная выплата к страховой пенсии устанавливается одновременно с назначением страховой пенсии по старости и является государственной гарантией минимального уровня пенсионного обеспечения в связи со старостью, выраженной в рублях.

Размер фиксированной выплаты к страховой пенсии подлежит ежегодной индексации с 1 февраля на индекс роста потребительских цен за прошедший год. Ежегодно с 1 апреля Правительство РФ вправе принять решение о его дополнительном увеличении с учетом роста доходов Пенсионного фонда РФ. Например, с 1 февраля 2017 года размер фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости составляет 4 805 рублей 11 копеек в месяц.

Для ряда категорий пенсионеров предусмотрено повышение фиксированной выплаты к страховой пенсии. Например, лицам, достигшим возраста 80 лет или являющимся инвалидами I группы, устанавливается ее повышение в сумме, равной 100 процентам суммы установленного законодательством размера фиксированной выплаты к страховой пенсии. Размер выплаты для этой категории граждан равен 9 610 рублей 22 копейки.

Вопрос о том, как начисляется пенсия, довольно важный, поэтому беспокоит очень большое количество граждан. Немаловажны и такие моменты, как ее состав и виды. Следует затронуть и вопросы, связанные с достоинствами и недостатками государственных пенсионных фондов, а также их аналогов негосударственной формы. Кроме этих можно задать еще целый ряд не менее значимых вопросов.

Общее понятие

У каждого гражданина есть полное право на отдых, особенно когда речь идет о заслуженном пенсионном отдыхе. Понимать это можно следующим образом: работа на определенном предприятии, которому была отдана вся трудовая жизнь гражданина, должна гарантировать ему материальное обеспечение на период отдыха. И тут никто не говорит об обязательствах предприятия перед своим бывшим работником в плане обеспечения такими выплатами. Этим занимаются пенсионные фонды, куда осуществляются отчисления каждым работодателем в течение всей трудовой деятельности сотрудника. Процедура формирования, начисления и выплат пенсий на территории Российской Федерации осуществляется в полном соответствии с законом «О трудовых пенсиях».

Состав пенсии

Если рассматривать вопрос о том, как начисляется пенсия, то следует обязательно упомянуть, что состоит она не только из обязательной части, а может быть дополнена еще и добровольной, а это говорит о возможности воспользоваться накоплениями, размещенными в пенсионном фонде негосударственной формы. Обязательная пенсия имеет несколько видов, которые можно назвать: классическая по старости, трудовая по инвалидности, а также выплаты, связанные с потерей кормильца. В состав первой из них обычно включается три компонента: базовый, накопительный и страховой.

Любое предприятие и организация обязательно производят выплаты в государственный фонд обязательного страхования, и примерно половина этих средств передается в Пенсионный фонд. Эти денежные средства не являются именными, то есть производится только их перечисление в фонд, где их обычно распределяют на текущие выплаты пенсий уже имеющимся пенсионерам. Эта часть как раз и служит базовой, а ее размер полностью зависит от прожиточного минимума на данный момент, инфляции и бюджетных средств. На базовую часть никакого влияния не оказывает трудовой стаж, размеры заработной платы, а также прочие параметры. Ее могут выплачивать даже иностранным гражданам, которые являются постоянными жителями на территории Российской Федерации.

Страховая часть

Если говорить о том, как начисляется пенсия, то необходимо рассмотреть и страховую часть. От базовой она существенно отличается тем, что привязывается к конкретному человеку. Ее размер находится в прямой зависимости от размера суммы взносов, накопившихся на тот момент, а также от срока предполагаемых выплат. От каждого работодателя в обязательном порядке поступают отчисления, объем которых составляет 8-14% от суммы, облагаемой налогом за отдельно взятого работника. В эту сумму обычно включается не только заработная плата, но и прочие средства, которые предприятие затрачивает на каждого работника индивидуально.

Как рассчитывается страховая часть

Страховая часть пенсии определяется в зависимости от размера пенсионного капитала, накопленного на лицевом счете гражданина, и срока дожития, то есть времени, которое определено государством в качестве отведенного для граждан после выхода на пенсию. Получается, что страховая часть пенсии - это весь пенсионный капитал, поделенный на срок дожития в месяцах. Именно такого размера и будут ежемесячные выплаты. После проводов на пенсию срок дожития составляет 19 лет, чего обычно вполне достаточно. Используется такой срок только для расчета пенсии, а если кто-то проживет больше, то его не оставят без обеспечения. Если говорить о том, как начисляется пенсия по старости, то в законе установлено, что чем позже гражданин выходит на пенсию после достижения положенного возраста, тем меньше для него будет срок дожития, то есть размер выплат будет больше.

Накопительная часть

Эта часть рассчитывается почти так же, как страховая, но в данном случае пенсионный капитал заменяют суммой накоплений. Для каждого гражданина эти накопления указаны в особой части лицевого счета. Накопительная черта отличается тем, что ее обычно размещают в разных инвестиционных инструментах, она может передаваться во всевозможные фонды для реализации управления. Очень часто ее инвестируют в различные инструменты, в числе которых можно выделить и ценные бумаги. У каждого работающего гражданина есть право и возможность самостоятельно заниматься управлением своей накопительной части пенсии, благодаря чему он может выбрать, с какой управляющей компанией или фондом будет сотрудничать для увеличения своих накоплений.

Участие негосударственных фондов

Преимущества использования негосударственных фондов вполне очевидны. Тут следует для начала оговорить возможность максимально эффективного инвестирования финансовых средств, благодаря чему удается обеспечить оптимальную эффективность роста пенсии. Обычно государственные фонды работают с инструментами, признанными высоконадежными, но это сказывается негативно на их доходности. Можно самостоятельно выбрать управляющую компанию из списка тех, что прошли конкурсный отбор российским Министерством финансов. Выбирать такую компанию можно раз в год, заполняя специальный бланк.

Все чаще и чаще граждане в России задумываются, из чего складывается пенсия. Это немаловажный вопрос, о котором рекомендуется позаботиться еще в молодости. Пенсионная система в РФ постоянно меняется. За последние несколько лет было выдвинуто множество теорий и систем относительно пенсионного обеспечения населения. Некоторые из них уже вступили в силу, какие-то находятся на этапе рассмотрения. Тем не менее важным моментом является определение составляющих пенсии. Из чего она складывается? Какой бывает? Сколько в среднем положено гражданину в том или ином случае? Обо всем этом будет рассказано далее.

Пенсии – это...

Пенсия – это ежемесячная денежная выплата, положенная конкретным гражданам. Чаще всего она назначается лицам, достигшим пенсионного возраста. Пока что в России мужчины уходят на заслуженный отдых в 60 лет, женщины – в 55. Но некоторые пенсии выплачиваются раньше.

В Российской Федерации существует огромное количество выплат данного типа. Например, различают следующие пенсии:

социальные;
трудовые;
по потере кормильца;
по инвалидности.

Одновременно гражданин имеет право получать только один тип материальной поддержки от государства. Поэтому многие стараются понять, из чего складывается пенсия. В таком случае удастся выбрать наиболее выгодный для человека вид выплат.

Выплаты

Как уже было сказано, изучаемый вопрос интересует большинство людей, постоянно проживающих на территории РФ. В стране существует всего 3 основных типа выплат. К ним относят следующие компенсации:

базовые;
накопительные;
страховые.

Это составляющие пенсионных выплат. Без них изучаемый платеж просто не имеет места. На какие особенности формирования государственной поддержки пожилого населения рекомендуется обратить внимание?

Три значимые составляющие

Например, что относят к каждому типу составляющих пенсий? Разобравшись во всем этом, можно с уверенностью говорить, из чего в принципе формируется поддержка пожилых людей в стране.

Базовая часть пенсии – минимальная сумма денежных средств, которые выплачиваются гражданину и обеспечивают жизнь. Выдается ежемесячно для помощи в существовании пенсионерам.
Накопительная часть формируется из отчислений, которые производил за трудоспособного гражданина работодатель. Либо из денег, которые добровольно переводились человеком в пенсионные фонды. Размер выплат напрямую зависит от совершенных отчислений.
Страховая часть – немаловажная составляющая, положенная всем лицам, когда-либо работавшим официально. Из чего складывается пенсия? Ее страховая часть - это своеобразная компенсация за работу. Размер зависит от стажа, зарплаты и возраста выхода на пенсию.

Пенсия по старости

Теперь немного о конкретных типах пенсий и правилах их формирования. Первый вариант – выплаты по старости. Их условно можно называть страховыми. Почему? Из чего складывается пенсия по старости?

Все предельно просто. Исходя из ранее приведенного определения, можно сделать вывод, что страховая пенсия – это заработанные за всю жизнь и отданные пенсионным фондам денежные средства. Данную выплату можно также называть трудовой. Ведь без работы отчисления, как правило, не производятся.

В состав подобной материальной поддержки обязательно входит базовая часть. Она устанавливается государством в фиксированном размере. Если у гражданина работа была связана с какими-то особенностями, они тоже окажут влияние на пенсию. Например, существует надбавка в виде компенсации за тяжелые условия труда или выслугу лет. Об этом должен помнить каждый гражданин.

О накопительной части

А из чего складывается трудовая пенсия в накопительной области? В связи с нынешними изменениями пенсионной системы РФ подобные выплаты формируются несколькими способами.

Если точнее, то:

Гражданин или работодатель могут производить отчисления в ПФР РФ в тех или иных размерах. Тогда фонд выплат и размер накопительной части будет контролироваться соответствующим государственным органом.
Человек имеет право осуществлять добровольные страховые взносы для накопления будущей пенсии. Для этого ему придется обратиться в негосударственный пенсионный фонд и заключить договор. Далее ежемесячно производятся отчисления в организацию. Из них в будущем будет формироваться накопительная часть пенсионных выплат.

Соответственно, чем больше человек перевел денежных средств за всю свою жизнь в пенсионные фонды страны, тем выше окажется пенсия в будущем. Важно, что для получения данной выплаты на сегодняшний день необходимо иметь 30 баллов по программе пенсионного обеспечения. Они начисляются за стаж, превышающий минимум. На данный момент он составляет 5 лет. В противном случае можно рассчитывать лишь на социальную пенсию. Она минимальная, но гарантируется всем пенсионерам.

Социальная поддержка

Трудовая пенсия по старости складывается из нескольких составляющих. Поэтому точно сказать, сколько получит пенсионер в том или ином случае, трудно. Есть также социальная пенсия. Что это за тип государственной поддержки и как он формируется? Социальные пенсии, как уже было сказано, представляют собой минимальные выплаты населению. Они положены всем гражданам, которые не имеют трудового стажа. Также данная поддержка оказывается инвалидам. Она необходима для поддержания жизни человека, который не имеет иных источников дохода. Размер социальных пенсий устанавливается государством в каждом регионе отдельно. Он зависит от условий качества жизни населения и прожиточного минимума. В среднем в 2016 году подобная выплата составляла около 8 700 рублей. Минимальный ее размер находился в пределах 4 900 рублей.

Система расчета

Следует обратить внимание на то, что в России пенсионная система претерпела некоторые изменения. Теперь каждый способен самостоятельно понять, сколько он будет получать в старости. Из чего складывается пенсия? Страховая выплата на сегодняшний день формируется по некоторой системе, установленной государством. О чем идет речь? Согласно данным, опубликованным на официальном сайте ПФР, страховая пенсия – это сумма денежных средств, сформированная путем умножения имеющихся пенсионных баллов на стоимость одного очка. К ней обязательно прибавляется фиксированная выплата.

Соответственно, общий размер трудовой пенсии по старости складывается с учетом набранных гражданином за всю жизнь пенсионных баллов. Они начисляются на своеобразный счет за отработанный год. Чем их больше, тем выше будет выплата. Стоимость пенсионного балла определяется государством ежегодно. Эта составляющая постоянно меняется. Например, в 2017 году стоимость балла составляет 78 рублей 28 копеек. А фиксированная выплата – 4 805 рублей 11 копеек. Она ежегодно проходит через процесс индексации.

Больше никаких систем расчета пенсионных выплат нет. Именно на приведенную схему рекомендуется ориентироваться. К слову, трудовой стаж начисляется в России не только за время работы официально. Например, за время ухода за инвалидом 80 лет и старше. В этот период государство производит некоторые отчисления в Пенсионный фонд, и стаж будет начисляться.

Как оформляют пенсию

Теперь понятно, что общий размер трудовой пенсии складывается из многочисленных составляющих. Ввиду произведенных реформ некоторые считают пенсионную систему РФ сложной. На практике население активно обращается в НПФы и формирует самостоятельно накопительную часть выплат к старости.

А как можно получить положенную поддержку от государства? Оформить ее не так уж и трудно. Достаточно обратиться в ПФР с некоторым перечнем документов. А именно:

удостоверением личности;
СНИЛС;
трудовой книжкой;
свидетельствами о рождении всех детей;
реквизитами счета, на который перечислять деньги;
доказательствами ведения предпринимательской деятельности;
военным билетом (при наличии);
любыми справками, которые подтверждают нетрудовые периоды, засчитываемые в трудовой стаж;
наградами и иными бумагами, подтверждающими особое положение гражданина.

После этого человеку будет произведен расчет по ранее предложенным схемам, а также произойдет назначение пенсии.

Выводы и заключения

Отныне понятно, что общий размер трудовой пенсии по старости складывается из весьма большого количества составляющих. Пенсионная система Российской Федерации в последнее время постоянно меняется. И поэтому все предложенные схемы подсчета государственной поддержки актуальны лишь на сегодняшний день. Вполне вероятно, что вскоре будут использоваться иные варианты формирования пенсионных выплат.

Из чего складывается пенсия? На основании всего ранее сказанного можно сделать вывод, что влияние оказывают следующие элементы:

заработок гражданина;
трудовой стаж;
сфера труда (на некоторых должностях выход на пенсию производится раньше);
возраст, в котором назначают пенсию;
количество набранных пенсионных баллов;
стоимость пенсионного очка;
нетрудовые периоды, засчитываемые в стаж работы;
размер базовых выплат.

С 2015 года пенсию стали рассчитывать по новой формуле. Но значительно важнее другое: для получения права на нее требуется заработать не менее 30 пенсионных баллов. Это условие, в первую очередь, задевает права молодых: тех, кто имеет небольшой стаж работы. Рассмотрим несколько примеров расчета индивидуального коэффициента, которые помогут понять механизм действия нового закона и осознанно планировать свое будущее.

Новый принцип расчета

Чтобы понять, в чем суть изменений, приведем краткую историческую справку. Из приведенной ниже таблицы видно, что раньше требовалось только два условия для назначения пенсии:

наступление установленного законом возраста;
наличие требуемого трудового (страхового) стажа.

Ее размер рассчитывался от двух величин: стажа и заработной платы. При этом, за период с 2001 г по 2014 г - он прямо зависел от суммы страховых взносов, перечисленных в ПФР. Они составляли 14-16% от заработка. Формула расчета пенсии с 2015 года содержит новый показатель: ИПК – индивидуальный пенсионный коэффициент

Он представляет собой сумму баллов за каждый год работы, а фактически отражает новое условие: чтобы получать законную выплату, нужно не просто выработать требуемый стаж, но еще и с такой зарплатой, чтобы сумма уплаченных взносов была не меньше установленной законом величины.

Условия назначения и расчет размера по разным законам

Большинство людей, рассчитывающих на выход на пенсию в недалеком будущем, начинали работать еще во времена СССР. За период действия каждого из трех законов, ее размер рассчитывается по-разному. Из стажа, заработанного до 2001 г., зарплаты и страховых взносов -определится сумма страховой части пенсии. Затем ее переведут в баллы. Приведем пример.

Пример 1. Владимир Иванович работал всю жизнь инженером со средним уровнем доходов. На 31.12.2014 - получал среднестатистическую российскую пенсию: 10030 рублей. Она состоит их фиксированной выплаты (одинаковой у всех) – 3935 руб. и страховой части - 6095 руб. Сколько у него баллов?

ИПК = 6095 / 64,10 = 95

Из примера понятно, что для получения средней по размеру пенсии нужно иметь около 100 единиц. Если бы ИПК Владимира Ивановича было равно 30, то он бы получал всего 5858 рублей.

Для тех, кто еще работает, формула расчета пенсии действует следующим образом:

Индивидуальный коэффициент: ИПК = ИПК до 2015 + ИПК после 2015 до 2015 г.- мы уже посчитали на примере;после 2015 г.- считается как сумма показателей за каждый год работы
Размер страховой пенсии: СП = ИПК × СПК, где: СПК – стоимость балла на день расчета
Общий размер: ФВ + СП, где: ФВ - фиксированная выплата (установлена законом)

Как начисляются баллы для пенсии

Федеральным законом ежегодно устанавливаются две величины:

предельная величина заработной платы для отчисления страховых взносов;
стоимость пенсионного балла (индексируется на уровне инфляции).

Предельная (максимальная) величина зарплаты на 2015 - 711 000 руб., то есть 59 250 руб. в месяц;с большей - взносы не берутся.Сумма страховых взносов, рассчитанная по ставке 16%, составит: 113 760 рублей. Посчитаем, сколько нужных единиц можно заработать.

Пример 2. Владимир Иванович продолжает работать и получает ежемесячно зарплату: 25 000 руб. С суммы заработка отчисляются страховые взносы - 16%, или 48 000 руб. за год. Тогда:

ИПК 2015 = (48 000 /113 760) × 10 = 4,22

Как работающий пенсионер, он имеет право на перерасчет из суммы перечисленных за работу взносов, но учтено будет не больше, чем 1,8 единиц.

Количество зарабатываемых баллов в зависимости от размера зарплаты

Таким образом, чем выше зарплата - тем больше баллов. Максимальное количество - 10, соответствует предельному размеру зарплаты, с которой перечисляются взносы. Но законом установлен переходный период, в течение которого требующие условия будут постепенно повышаться. Из приведенной таблицы видно, что полностью заработанные права будут учитываться только через шесть лет.

Примеры расчета

Прежде, чем привести несколько примеров, заметим, что пенсионные единицы начисляются не только за работу. Законом установлено несколько периодов, за которые взносы не уплачиваются, но возмещаются государством в следующих размерах.

Как выглядит формула расчета пенсии в 2015 году для наемных работников, мы увидели на примере рядового российского инженера. Но есть и другие категории граждан, им тоже интересно знать о том, что их ждет.

Новый порядок расчета пенсии с января 2015 года (сюжет 1 канала)

Пример 3. Молодой успешный топ-менеджер Сергей.

Работает с 2010 г, зарплата – 100 000 руб.. Он имеет 5 лет стажа, его страховые взносы за 2010-2014 гг. пересчитаны в баллах (10). Еще 20-он заработает за период 2015-2017 гг.: 7,39 + 7,83 + 8,26 = 23,48. Но мы уже знаем, что размер выплаты при этом будет минимальным. Кроме того,по закону требуется 15 лет, так что работаем дальше:с 2018 г. по 2025 г.: 8,70+9,13+9,57+ 5×10 = 77,4. Итого за 15 лет - 107,44. В ценах текущего периода это примерно такая же средняя пенсия, как и Владимира Ивановича (95 баллов).

Пример 4. Бывший военный, ныне - индивидуальный предприниматель Дмитрий.

До 2015 г. - армия, 5 лет службы в милиции. Итого: 7 лет стажа, или 7 × 1,8 = 12,6 балла. ИП с доходом до 300 000 руб. уплачивают фиксированный размер страховых взносов - 18 611 руб. (на 2015 г). ИПК 2015 = (18611 /113 760) × 10 = 1,6. Ему нужно работать почти 11 лет, чтобы заработать недостающие 17,4 балла и минимальную пенсию.

Количество заработанных единиц в каждом периоде будет разным. Ведь оно зависит, как от личной зарплаты работника, так и от предельного размера для исчисления взносов, который ежегодно меняется. Причем растет он заметно быстрее, чем доходы. Так, в 2015 г он увеличился почти на 14% по сравнению с предыдущим, а средняя зарплата за этот период - выросла всего на 9%. Так что, даже при хорошем заработке не приходится рассчитывать на большую пенсию. Поэтому, нужно позаботиться и других способах накопления капитала на старость.

Приветствуем на сайт . В статье расскажем, как начисляется пенсии по старости, инвалидности и по потере кормильца. Затронем все вопросы, касающиеся начисления пенсии. В пенсионное законодательство часто вносят большое количество поправок, в результате многие граждане, которые имеют право на пособия, не знают, как начисляется пенсия в России.

Расчет пособия происходит в индивидуальном порядке, и чтобы знать порядок начислений, требуется ориентироваться в пенсионных документах, а также понимать, что такое страховая пенсионная часть, и как получается окончательная сумма при учете баллов и пенсионных коэффициентов.

Раньше расчет пенсии производился легко и просто, и знания количества стажа и среднего заработка хватало, гражданин мог с легкостью самостоятельно высчитать размер будущей пенсии. Но введение новой пенсионной реформы, создало многоуровневое обеспечение граждан различных категорий, которые имеют право на получение пенсионных выплат.

Пенсия представляет собой ежемесячные выплаты, которые получает гражданин пенсионного возраста для поддержания жизненного уровня.

Как правило, у пенсионеров нет дополнительных источников доходов, поэтому они относятся к незащищенной категории граждан. По ним сильно бьют экономический кризис, инфляция, рост цен и другие факторы.

Пенсионные выплаты назначаются гражданам пенсионного возраста, а также той категории граждан, которые продолжают трудовую деятельность. Начисление пенсии по возрасту происходит при достижении определенного порога, для женщин 55 лет, для мужчин 60 лет.

Чтобы рассчитать пенсионную выплату, требуется иметь трудовой стаж, для женщин он составляет 20 лет, а для мужчин 25 лет. Выплата производится ежемесячно государственными социальными фондами, а регулирование вопросов производится в соответствии с законами.

Пенсионная выплата делится на три главных вида – это пенсия по старости, по инвалидности и по потере кормильца. Помимо этого, существуют специальные коэффициенты, начисление которых производится дополнительно.

Какими бывают пособия

После того, как произошло создание системы страховых взносов, которые отчисляются в ФОТ за каждого работника, начала создаваться сложная система пенсионных выплаты, о которых не все пенсионеры знают. В итоге на основе новой реформы произошло разделение накопительной и страховой части пенсии на отдельные виды вспомоществований.

На сегодняшний день выплачиваются следующие пенсионные выплаты:

По обязательным страховым выплатам. Пенсия делится на две основные части – это страховая часть и накопительная часть, которая формируется за счет самого гражданина. Но в 2014 году накопительную часть заморозили и все взносы, которые производятся в ФОТ, начисляются только на страховую часть. Страховая часть пенсии выплачивается при достижении определенного возраста, при получении статуса инвалида и по потере кормильца.
Государственные выплаты. На них имеют право те категории граждан, которые имеют необходимый по законодательству статус и не попадают под условия выплаты страховой части. Ее назначают гражданам при соблюдении требуемых условий – это летчики, военные пенсионеры, космонавты, чиновники, участники ВОВ, блокады и обороны Москвы, и пострадавшим при аварии на ЧАЭС. Но если гражданин не может претендовать на получение данного вида выплаты, то ему назначают социальную доплату при достижении определенного возраста, при потере кормильца или по инвалидности.
Негосударственные дотации. При желании плательщика создается фонд, который не связан с государством, в который производятся регулярные отчисления определенного процента от заработка компаниям. У которых есть лицензии на предоставление таких услуг. У таких фондов разные программы и правила начисления пенсии.

Из каких выплат получается общая сумма пенсии

Чтобы узнать порядок начисления пенсии, необходимо знать виды выплат, которые в нее входят. При учете двух основных составляющих – это страховая и накопительная часть, формирование окончательной суммы зависит от их размера. Страховая часть базовая, а ее размер полностью зависит от взносов, которые работодатель производит в пенсионный фонд, и составляют они 22% от общего заработка работника. У граждан, рожденных ранее 1967 года и включая этот год, на страховку уходит 16%.

Те граждане, которые были рождены позже 1967 года, могут самостоятельно выбирать, куда будут уходить данные 16%. То есть средства могут быть зачислены только на страховую часть, или же делиться между страховой и накопительной частью, при соотношении 10% к 6%.

Но в 2014 году взносы в накопительную часть были заморожены и все 16% начали начисляться только на страховую часть пенсии.

Из чего состоит пенсия по старости и кому она начисляется

Чтобы произошло начисление пенсии по старости, человеку необходимо достигнуть определенного возраста. Данный вид пенсии состоит из трех основных составляющих – это базовая, накопительная и страховая часть.

Когда человек достигает возраста 80 лет, и у него при этом нет иждивенцев, и он не является инвалидом, происходит увеличение базовой части. Расчет пенсионной суммы начинает делиться на остаток жизни. В 2013 году эта цифра остановилась на отметке 19 лет.

Формирование пенсионных прав происходит за счет индивидуальных пенсионных коэффициентов, или по-другому пенсионных баллов. Все пенсионные права, которые были сформированы раньше, также были конвертированы в баллы без каких-либо потерь и учитываются при расчете страховой пенсии.

Право на получение страховой пенсии по старости начинается при соблюдении ряда обязательных условий:

Достижение пенсионного возраста, женщины 55 лет, а мужчины 60 лет, некоторые категории граждан имеют право на досрочный выход на пенсию.
Граждане, которые работают на государственных должностях, имеют повышенный пенсионный возраст, который каждый год будет увеличиваться на 6 месяцев и остановится на отметке 63 года для женщин и 65 лет для мужчин.
Наличие страхового стажа, он составляет 15 лет.
Наличие необходимой суммы пенсионных баллов.

Количество данных баллов полностью зависит от суммы страховых взносов, которые были начислены и уплачены в систему, а также от длительности трудового стажа.

За каждый год, который человек проработал, при условии, что работодатель производил перечисления в пенсионный фонд, происходит формирование пенсионных баллов и права на получение страховой пенсии по старости.

Как рассчитывается страховая пенсия по старости в 2019 году

В законодательстве прописано, как начисляется пенсия по возрасту. Для этого учитывается не только возраст пенсионера, но и взносы в пенсионный фонд, пенсионный капитал и много других важных факторов.

Для расчета страховой части в расчет берется трудовой стаж до 2002 года, средняя заработная плата и специальный коэффициент. Его начисление производится при помощи деления средней заработной платы по всей стране именно за тот период.

Расчет накопительной части производится так же, как и страховой части, а вот величина базовой части является фиксированной, ее устанавливают на законодательном уровне. Базовая часть подлежит ежегодной индексации в зависимости от прошедшей инфляции.

Для расчета страховой части пенсии используется специальная формула:

Страховая пенсия = сумма накопленных пенсионных баллов * стоимость одного пенсионного балла на момент назначения выплаты + фиксированная выплата.

Или по-другому: СП=ИПК*СИПК+ФВ, где:

СП – это страховая пенсия.
ИПК – это количество всех пенсионных баллов, которые были накоплены за время работы.
СИПК – это стоимость одного пенсионного балла на момент назначения балла, в 2019 году один балл стоит 87,24 рублей.
ФВ – это фиксированная выплата, в 2019 году она составляет 5334,19 рублей, данная сумма подлежит ежегодной индексации.

В результате, для расчета пенсии используется такая формула:

СП=ИПК*87,24+5334,19

Об индивидуальном пенсионном коэффициенте

Индивидуальный пенсионный коэффициент представляет собой сумму баллов, которые были набраны за один проработанный год. Многие считают, что его расчет очень сложная процедура. Но на самом деле рассчитать его очень просто, так как он напрямую зависит от ежемесячных взносов, которые делает работодатель. То есть если уровень заработка, из которого вычитаются 22% не выше прожиточного минимума в регионе, то за один год накапливается 1 балл. Если заработная плата равна двум прожиточным минимумам, то за один год накапливается 2 балла.

Для расчета используют следующую формулу: ИПК=СВ/МС*10, где:

СВ – это сумма взносов, которая была сделана за один год.
МС – это максимальная сумма заработной платы, с которой производятся отчисления.
10 – это максимум баллов, который можно заработать.

На законодательном уровне установлена стоимость балла, которая подлежит ежегодной индексации. Процент увеличения стоимости полностью зависит от уровня потребительских цен за прошлый год.

Стоимость ИПК в 2019 увеличилась с 81,50 рублей до 87,24. Произвести оценку будущих индексаций невозможно, так как для этого используется ежегодный расчет в разовом порядке.

Также необходимо иметь минимальный трудовой стаж для начисления пенсии. В 2019 году минимальный стаж равен 10 годам. В соответствии с реформой, данный показатель будет увеличиваться с каждым годом, пока не достигнет 15 лет. Вместе с увеличением стажа, будут увеличиваться и требования к минимальной сумме баллов. В 2019 году требуется иметь 16,2 баллов. Увеличиваться сумма баллов будет также с каждым годом, пока не достигнет 30 баллов.

О фиксированной выплате к страховой части пенсии

На законодательном уровне устанавливается фиксированная добавка к пенсионным выплатам, которая представляет собой аналог базовой части пенсии. Формируется она за счет 6% отчислений работодателя и дотаций государства. Начисление прибавки происходит в момент обращения гражданина за пенсией, она прибавляется к страховой и накопительной части.

После того, как прошла индексация в 2019 году, сумма фиксированной выплаты составила 5334 рубля. Данная сумма начисляется не только гражданам, которые впервые обратились за получением пенсии, но и тем пенсионерам, которые уже получают данную выплату и при этом не продолжают трудовую деятельность. Некоторые категории граждан имеют право на досрочное получение пенсионной выплаты, а также повышенной доплаты, расчет которой производится индивидуально.

Порядок начисления пенсии по старости включает в себя стандартный размер прибавки, которая представляет собой минимальную государственную гарантию к пенсионным выплатам. Повышенный размер фиксированной выплаты имеют право получать следующие категории пенсионеров:

Граждане, которые работали и проживали в районах Крайнего севера, или в районах с приравненным климатом. Стаж работы в таком случае у мужчин составляет 25 лет, а у женщин 20 лет.
Граждане, которые имеют инвалидность 1, 2, или 3 группы, при подтверждении соответствующей документацией.
Граждане, которые достигли возраста 80 лет.
Граждане, которые опекают несовершеннолетних или недееспособных иждивенцев.
Граждане, которые вышли на пенсию позже установленного законом срока, в расчет берутся призовые коэффициенты, которые положены человеку.

Какие документы нужны для оформления страховой пенсии

Когда гражданин знает, как начисляется пенсия по старости, ему необходимо узнать, какие документы необходимы для ее оформления. Перечень необходимых документов устанавливается на законодательном уровне.

Для начала человеку требуется написать соответствующее заявление в Пенсионном фонде и к заявлению приложить пакет следующих документов:

Паспорт. Обязательно должны быть указаны место проживания, возраст и гражданство заявителя.
Карточку персонифицированного учета.
Справку о доходе за 2000-2001 годы, или за последние пять лет до 2002 года.
Свидетельства о рождении всех детей, предоставляют только женщины.
Военный билет, предоставляют мужчины.
Документы, которые подтвердят наличие стажа – это трудовая книжка.

Вместо трудовой книжки, заявитель может принести другой документ, например, договор найма. Если такие документы отсутствуют, то потребуется предоставить двух свидетелей, которые работали вместе с заявителем в тот же период.

Как происходит расчет и начисление пенсии по инвалидности

Теперь давайте разберемся, как начисляется пенсия по инвалидности. Ее размер полностью зависит от группы инвалидности. Для первой группы начисление происходит в размере 100% от ставки, для второй группы 90% от ставки, а для третьей группы 50% от ставки. Инвалиды второй группы имеют право обратиться за назначением пенсии по возрасту, но при учете трудового стажа. Здесь важную роль играет, в какой момент была назначена первая инвалидность.

Граждане, которые не работают и имеют 2 группу инвалидности, которая была получена при достижении пенсионного возраста. А также граждане, у которых третья группа инвалидности, имеющие трудовой стаж, имеют право на получение пенсии по возрасту.

Инвалиды имеют право выбрать одну из трех программ пенсионного обеспечения. Начисление и расчет зависит от выбора пенсии. На данный момент есть три вида пенсионного обеспечения по инвалидности:

Трудовая дотация – начисляется гражданам, которые производили отчисления в пенсионный фонд и имеют трудовой стаж.
Социальная дотация – начисляется гражданам, у которых нет необходимого количества стажа и пенсионных баллов.
Государственная дотация – начисляется гражданам, которые попадают в отдельные категории инвалидов.

Кроме пенсионных дотаций, инвалид имеет право на льготы. Если он от них отказывается, то они монетизируются, и инвалид получает фиксированную доплату ЕДВ, сумма которой полностью зависит от группы инвалидности. В размер ЕДВ входит количество опекаемых лиц, и она увеличивается на 30% от начальный суммы, по числу иждивенцев.

На данный момент (индексация была в феврале 2018 года) установлены предельные суммы ЕДВ:

3 группа – 2023 рубля.
2 группа – 2508 рублей.
1 группа – 3539 рублей.
Несовершеннолетние – 2528 рублей.
Военные пенсионеры и участники боевых действий – 2781 рубль.
Ветераны ВОВ – 5054 рубля.

Для расчета трудовой пенсии по инвалидности используется следующая формула:

РП=ИПК*ЦК+ФД, где:

РП – это размер пособия.
ИПК – это индивидуальный коэффициент.
ФД – это фиксированная доплата.

Пенсии по инвалидности подлежат индексации, в 2019 году планируется увеличение пенсии по инвалидности на 3,5 — 4%. Также увеличатся сумма ЕДВ и трудового пособия. Средняя сумма пенсии в 2018 была от 9100 рублей до 10 600 рублей. Соответственно можно подсчитать прогнозируемый размер пенсии, умножив среднюю пенсию на процент индексации.

О начислениях работающим пенсионерам

На законодательном уровне прописана, как сейчас начисляется пенсия для пенсионеров, которые продолжают трудовую деятельность. Начисление базовой ставки происходит так же, как у не работающих пенсионеров. Но взносы в пенсионный фонд должны перечисляться в обязательном порядке.

Данная категория граждан подлежит обязательному страхованию, а взнос сумм производится до 15 числа каждого месяца. Если перечисление произошло с опозданием, будут начисляться пени, а при неуплате выписывается штраф в размере 20% от суммы всех неуплаченных взносов.

Работодатель обязан предоставить в ПФ полную выписку о произведенных взносах по требованию пенсионера. На основании этих данных происходит перерасчет пособия для пенсионеров, которые продолжают работать.

Пенсия по потере кормильца

Порядок начисления пенсии по потере кормильца включает в себя два вида пенсионного обеспечения – это трудовая или социальная пенсия.

Назначение социальной дотации производится государством, если у умершего человека нет необходимого количества баллов и стажа, и составляет 5034 рубля, если умер один родитель и 10068 рублей, если умерли оба родителя. В апреле 2018 года данная пенсия увеличилась на 4,1%.

В 2019 году планируется увеличение данной пенсии в феврале и апреле. В зависимости от региона проживания размер пенсии по потере кормильца будет увеличен от 200 до 500 рублей.

Начисление трудовой пенсии по потере кормильца производится на основании стажа и отчислений в пенсионный фонд. Также к полученной сумме прибавляется доплата до прожиточного минимума.

Кто может претендовать на досрочные пенсионные выплаты

Есть категории граждан, которые могут иметь меньший стаж, чем положено общим законом. Рассчитывается пенсия в таком случае по общей формуле с учетом всех показателей. Досрочная пенсия положена следующим категориям граждан:

Граждане, которые работали во вредных, тяжелых и опасных условиях труда, минимальный стаж для начисления пенсии у мужчин 25 лет, у женщин 20 лет.
При стаже 15 лет в районах Крайнего севера и приравненным к нему районах.
Многодетные матери, которые воспитали более 5 детей или опекают детей инвалидов.
Медицинские работники при стаже 25 лет в сельской местности и 30 лет в городе.
Учителя, стаж работы которых более 25 лет.