Пенсионер индивидуальный предприниматель. Как ИП посчитать свою будущую пенсию: учет стажа индивидуального предпринимателя и расчет платежей

Вне зависимости от того, на какой налоговой схеме работает предприниматель, он обязан уплачивать взносы в страховые фонды.

Обязательные страховые взносы ИП

Там где есть сотрудники, работодатели обязаны вносить страховые взносы, в так называемые, внебюджетные фонды. Их всего три. Прежде всего, это пенсионный фонд, сокращенно ПФР, фонд обязательного медицинского страхования – ФФОМС и фонд социального страхования – ФСС.

У предпринимателя зарплаты нет, но он должен вносить страховые взносы в эти фонды. Причем, даже в том случае если предпринимательской деятельности не ведется и доходов человек не получает. Например, кто-то зарегистрировался в качестве ИП и сдает нулевые декларации. В этом случае он не платит налоги, но ежеквартально или ежегодно платит взносы.

Единственное отличие ИП в оплате этих взносов от их уплаты при наличии наемных сотрудников, это то, что не надо платить в страховой фонд. Это связано с тем, что больничные листы предпринимателю не оплачиваются.

Размер взносов, каждый год меняется и все время растет. Если раньше эти взносы имели фиксированную сумму, то с 2014 года они стали зависеть еще и от прибыли. То есть, если по итогам года прибыль превысит 300 тысяч рублей, то все что выше этой суммы облагается 1% налогом. Правда есть потолок, который достигается при доходе в 13 миллионов рублей.

Право на пенсию

Поскольку взносы в ПФР предприниматель платит, значит и получать пенсию он может, когда достигнет соответствующего возраста. Кроме того, нужно иметь страховой стаж, как минимум пять лет.

Тот период времени, в течение которого за человека платились страховые взносы, называется страховым стажем. Причем, не важно, сам за себя он платил, или работодатель делал отчисления с заработной платы. Так же учитываются больничные, декреты и т.п.

Если размер отчислений во внебюджетные фонды увеличивается ежегодно, то встает вопрос о размере будущей пенсии предпринимателя. На сегодняшний день с этим все плохо. Пенсия ИП, может, быть меньше, чем у человека, который вообще никогда не работал и никуда ничего не отчислял.

При достижении пенсионного возраста ему будет назначена социальная пенсия, где-то в районе шести тысяч рублей, на сегодня. У предпринимателя, путем сложных расчетов, получается меньше. Точную сумму можно узнать, обратившись в свой пенсионный фонд.
Это связано с тем, что для предпринимателей, страховые взносы рассчитаны исходя из минимального размера оплаты труда. А размер пенсии зависит от того, сколько денег за человека поступит в пенсионный фонд.

Некоторые предприниматели еще и работают на наемной работе. У них дела с пенсией будут обстоять лучше, так как учитываются все взносы, как за себя, так и сделанные работодателем.

Тем, кто занимается предпринимательской деятельностью можно принять участие в программе государственного софинансирования пенсии. То есть, ежегодно платить 12 тысяч рублей и государство добавит столько же. Это уже каждый должен решить для себя сам. Может быть выгодней вкладывать деньги в жилье и сдавать потом в аренду, тем самым получая дополнительный доход.

Что касается негосударственных пенсионных фондов, вряд ли за счет них получится существенно повлиять на ситуацию в лучшую сторону. Просто надеяться на них, слишком большой риск.

Поэтому, любому предпринимателю, стоит задуматься уже сейчас на что он будет жить на пенсии. Будет здорово, если ваш бизнес позволит получить активы, которые в будущем обеспечат вам безбедную старость.

Здравствуйте! В этой статье мы поговорим о пенсии индивидуальных предпринимателей.

Сегодня вы узнаете:

1. Чем пенсия ИП отличается от пенсии наемного работника;
2. Как ИП приблизительно рассчитать свою будущую пенсию и что можно сделать для ее увеличения;
3. Как оформить пенсию ИП.

Рано или поздно любой человек – и индивидуальный предприниматель не исключение – задумывается о своей жизни после завершения карьеры, а именно – о пенсии. Хорошие новости – минимальная пенсия в нашей стране пока положена всем, и безработным и тем более ИП. Далеко не все предприниматели знают, как будет формироваться их пенсия, и что нужно сделать, чтобы ее получить. Об этом мы и поговорим в нашей статье.

Особенности пенсии у ИП

Свои отношения с ПФР индивидуальный предприниматель регулирует самостоятельно. Он обязан встать на учет в ПФ не позднее чем через месяц после и сняться с учета за три дня после . Взносы в Фонд индивидуальный предприниматель тоже уплачивает за себя сам – от них и будет зависеть его пенсия.

Платить пенсионные взносы можно частично, или один раз в год, но не позднее последнего дня года, иначе будет наложен штраф.

Таким образом, пенсия индивидуального предпринимателя зависит не от зарплаты, а от фиксированного пенсионного платежа и дополнительного 1% от суммы сверх 300 000 рублей, которые ИП обязаны ежегодно уплачивать в Фонд.

Минимальная сумма пенсионных , которую самозанятый ИП (без наемных работников) вносит в Пенсионный Фонд за 2018 год – 26 545 рублей. Напоминаем, что от взносы в 2018 году не зависят и + 1% от доходов свыше 300 000 рублей. Законом предусмотрено и максимальное ограничение. Так, в 2018 году общая сумма взносов ИП в ПФР не может превысить 212 360 рублей.

Если ИП помимо предпринимательской деятельности работает еще и по найму, то выплаты, сделанные за него работодателем, суммируются с теми, что он вносит самостоятельно.

Начать получать пенсию ИП может при достижении определенного возраста (55 или 60 лет – для женщин и мужчин соответственно), необходимого страхового стажа (9 лет – в 2018г.). Если ИП вынужден прекратить свою деятельность по ряду причин, он вправе претендовать на досрочную пенсию. Она выплачивается мужчинам от 58 лет и женщинам от 53 лет с 25 и 20 годами .

Расчет пенсии для ИП

Рассчитывать пенсию всегда было непростой задачей даже для опытных бухгалтеров, а после реформы три года назад все усложнилось еще более. Точно просчитать все коэффициенты могут только в Пенсионном Фонде, потому что лишь им ведомы многие нюансы. На официальном сайте Фонда работает удобный онлайн калькулятор, но чтобы знать, от чего будет зависеть наша пенсия, попробуем сами разобраться в процессе расчета.

Как формируется пенсия

Пенсия каждого гражданина РФ это сумма трех составляющих:

1. Базовая – минимальная сумма, доступная всем гражданам, вне зависимости от их трудового стажа и рода деятельности.
2. Страховая – дополнение к базовой, зависит от индивидуальных показателей гражданина. Эта часть проходит периодическую индексацию.
3. Накопительная – может формироваться по инициативе гражданина. Она не индексируется. Предполагалось, что граждане, родившиеся после 1967 года, смогут накапливать ее через негосударственные фонды, но с 2014 года по настоящее время она заморожена.

Индивидуальный пенсионный коэффициент

Пенсия начисляется согласно количеству пенсионных баллов, иначе – индивидуальных пенсионных коэффициентов (ИПК). Их суммарное количество подчинено трудовому стажу, возрасту и другим показателям. Для получения пенсии ИП необходимо в 2018 году иметь более 13,8 баллов. Ежегодно пенсионный коэффициент увеличивается на 2,4, и к 2025 году составит 30.

Максимум за один год можно заработать 10 баллов.

Самый верный способ увеличить сейчас свою будущую пенсию – накопить большее количество пенсионных баллов.

Это можно сделать следующими путями:

1. Увеличить стаж, то есть работать после достижения пенсионного возраста. За поздний выход на пенсию к формуле расчета добавляются премиальные коэффициенты.
2. Заработать дополнительные баллы за службу в армии, уход за ребенком и другие.

Как рассчитывается пенсия для ИП

Пенсия выводится по формуле: количество баллов * стоимость балла + фиксированная часть

Пенсия в 2018 году = ИПК * 81,49 + 4 982,90

Но самым сложным этапом расчета пенсии для ИП остается подсчет ИПК. Чтобы верно все рассчитать, лучше подать запрос в сам ПФР.

Менее надежный, но самый простой способ – воспользоваться калькулятором на официальном сайте Пенсионного Фонда. Однако, на странице калькулятора его создатели предупреждают, что основная цель сервиса – дать приблизительное представление о будущей пенсии, но ни в коем случае не узнать ее точное значение.

Проведем эксперимент и рассчитаем с помощью онлайн калькулятора пенсию для ИП Сидорова. Он родился в 1970 году и планирует уйти на пенсию в 2030 году. Он не служил в армии и не был в отпуске по уходу за ребенком. Допустим, что он зарегистрировался как ИП в 2000 году и планирует продолжать свою деятельность до выхода на пенсию. Годовой доход укажем в размере 720 000 рублей. Итого за 30 лет стажа он получает 30,13 пенсионных баллов и претендует на ежемесячную пенсию 30,13 *81,49 + 4 982,90 = 7 438,19 руб. Обратите внимание на то, что расчет является примерным в расчетных ценах 2018 года. К моменту выхода на пенсию ИП составляющие расчета будут проиндексированы на поправочные коэффициенты.

Для сравнения рассчитаем пенсию для ИП Соколовой, которая помимо тех же 30 лет предпринимательской деятельности с годовым доходом в 72 000 рублей еще 5 лет проработала наемным рабочим с официальным окладом в 20 000 рублей и 5 лет совмещала эту работу с предпринимательством. Соколова вырастила троих детей и на пенсию согласна выйти на 5 лет позже разрешенного возраста. Такой героине будет начислено приблизительно 108,41 балл, и пенсия в размере 18 791,43 руб.

Приведем порядок расчета:

Так как ИП Соколова не сразу оформила пенсию, а лишь спустя 5 лет, то ей полагается премиальный коэффициент , который устанавливается законодательно в зависимости от отсрочки момента оформления пенсии. В нашем случае – 5 лет – премиальный коэффициент равен 1,36.

Повторимся еще раз премиальный коэффициент – это некий бонус, который увеличивает размер фиксированной расчетной составляющей, а также стоимости начисленных баллов.

Таким образом, будущая пенсия ИП Сидоровой будет следующая:

(4 982,90 * 1,36) + (108,4 * 81,49 * 1,36) = 6 776,74 + 12 014,69 = 18 791,43 рубля

Порядок оформления пенсии для ИП

Процедура оформления пенсии для ИП не отличается от порядка, предусмотренного для наемных работников. Единственное отличие в том, что в последнем случае этим чаще занимается бухгалтер от работодателя, в первом – сам ИП.

Подавать документы в ПФ предпринимателю предстоит лично или заказным письмом по почте, за месяц до предполагаемого начала получения пенсии.

В стандартный пакет документов входят:

• Паспорт;
• Свидетельство о браке для изменивших фамилию после свадьбы;
• Трудовая книжка;
• Справка из ПФР о перечисленных взносах;
• Документы, влияющие на изменение пенсионных баллов (например, военный билет, свидетельство о рождении ребенка и другие).

Проверка документов занимает около десяти рабочих дней. Если Фонд дает положительный ответ, то уже со следующего календарного месяца начнется начисление пенсии. В случае отказа – документы возвращаются заявителю.

Заключение

Пока сложно сказать, как будет проходить начисление пенсии для ИП в будущем, что будет с пенсионной системой и в целом с бюджетом Российской Федерации. Дефицит пенсионного фонда уже перешел значение в 300 миллиардов рублей. О том, будет ли действовать накопительная часть, какой через десять лет будет пенсионный возраст – можно только гадать.

С 2015 года в РФ действует новый закон № 400 «О страховых пенсиях», который имеет непосредственное отношение и к самозанятому населению. Примечательно, к этой категории лиц относят занимающихся предпринимательской деятельностью, репетиторством, фермеров и граждан иных профессий, трудящихся самостоятельно. Расскажем в статье, из чего складывается пенсия индивидуальных предпринимателей, как она начисляется и оформляется.

Особенности оформления пенсии для ИП

Должное обеспечение пенсионеров гарантирует также действующий ныне ФЗ № 424 «О накопительных пенсиях» от 28.12.13. До сего момента правом на пенсионное обеспечение обладали женщины и мужчины, достигшие возраста 55-60 лет соответственно и имеющие 5 лет трудового (страхового) стажа. Для коммерсантов и работающих по найму расчет по пенсиям велся практически одинаково. Нововведения законодательства коснулись, прежде всего, стажа и страховых отчислений.

Лицам, занимавшимся предпринимательской деятельностью до 2015 года, будет засчитываться наработанный стаж в указанный период и, соответственно, часть пенсионных баллов исходя из этого стажа.

Отчисления в пенсионный фонд согласно новым требованиям применительно к предпринимателям

Следуя нововведениям, бизнесмен обязан по-прежнему оплачивать закрепленный минимум в ПФР для того, чтобы рассчитывать на получение пенсии. Зависит наименьшая величина указанного платежа от МРОТ. Минималка из года в год может изменяться, соответственно, будет меняться и размер оплачиваемых минимальных взносов ИП в фонды, включая и ПФР. Итак, величина взноса в ПФР должна составлять как минимум:

• 18 610, 80 руб. на 2015 г. (минималка - 5 965 руб.).
• 19 356, 48 руб. на 2016 г. (минималка - 6 204 руб.).
• 23 400 руб. на 2017 г. (минималка - 7 500 руб.).

Для дохода более 300 тыс. руб. калькуляция платежей осуществляется, как и раньше, по стандартной формуле: фиксированная сумма + 1% от прибыли. Предельную сумму по перечисляемым страховым взносам определяет 8-кратное МРОТ и тариф перечислений в пенсионный фонд, повышенный на 12 раз: 8 * 8 500 руб. * 26% *12 = 187 200 руб. (на 2017 г.).

Оплата производится частями либо сразу всей суммой, но не позднее указанных сроков. Зарегистрированным коммерсантам с начала года сумму к уплате нужно определять пропорционально числу месяцев, когда он уже был зарегистрирован. В первый месяц года размер перечисления подсчитывается пропорционально числу дней.

Пенсия и страховые взносы предпринимателей на ОСН, УСН, ЕНВД, ПСН

Итак, пенсия коммерсанта во многом зависит от страховых перечислений за время его трудовой деятельности. Особенности перечислений взносов в период предпринимательской деятельности обусловлены применяемым режимом налогообложения. Следует знать, что величина страхового взноса, который коммерсант должен внести за себя в пенсионный фонд, зависит от его дохода, но не от прибыли. В свою очередь, доход, с которого будет высчитываться пенсионные отчисления, определяет система налогообложения.

При совмещении нескольких режимов для подсчета страхового взноса доходы складывают. Плательщик имеет право не перечислять страховые взносы в случаях, определяемых ФЗ № 212 «О страховых взносах» (ст. 14, ч.6). За несвоевременную уплату пенсионных взносов плательщику начисляется пеня за весь период просрочки.

День уплаты долга в расчет пеней при этом не включается. Так, за задолженность более 30 дней начисляется пеня, равная 1/300 ставки рефинансирования Центробанка РФ, действительной на этот период. Далее с 31-го дня берется 1 /150 процентная ставка рефинансирования.

Как предпринимателю увеличить размер пенсионного обеспечения?

Значительный вес в определении размера будущей пенсии как коммерсантов, так и наемных работников, имеет официальная заработная плата и перечисленные взносы в ПФР. Бизнесмен вправе отчислять помимо фиксированной части взносов дополнительные суммы на накопление. Таким способом размер будущего пенсионного обеспечения можно будет существенно повысить.

То же самое происходит и в случае с наемным работником. Чем больше ему отчисляет взносов наниматель, тем выше будет величина его будущей пенсии. На практике, если рассмотреть ситуацию более детально, дело обстоит следующим образом. В Российской Федерации пенсия коммерсанта состоит из 3 частей:

• основной, которая выплачивается всем при выходе на пенсию;
• страховой (выплачиваемые суммы гражданам, у которых есть 15 лет стажа и не менее 30 баллов);
• накопительной (дополнительные начисления ИП от 1967 года рождения, производимые добровольно).

Таким образом, минимальную пенсию коммерсант получит в любом случае. При наличии необходимого стажа и числа баллов, ему полагается полноценная пенсионная выплата. За счет накопления бизнесмен-пенсионер будет получать дополнительную выплату. Накопительная часть пенсии, образовавшаяся после внесения бизнесменом дополнительных сумм, позволяет увеличивать размер стандартной пенсии.

С 2015 года накопительная пенсия является самостоятельной. Перевод на нее осуществляется автоматически. Таким образом, будущий пенсионер получает возможность самостоятельно решать, образовывать ему накопительную часть или нет.

При назначении пенсии бизнесмен вправе производить впоследствии индексацию пенсионной выплаты, если он продолжает работать и перечислять суммы в ПФР.

То есть, при отчислениях страховая часть будет расти, соответственно, работающий пенсионер-коммерсант вправе подать заявление для перерасчета пенсионной выплаты. Затем в первый же месяц после обращения заявителю будет начисляться новая пересчитанная пенсия.

Оформление предпринимателем пенсионных выплат

Для назначения пенсии коммерсант должен собрать пакет документов и написать соответствующее заявление. Все вместе подается им лично либо отсылается посредством почтового отделения в пенсионный фонд по месту проживания. Следует при подаче (отправке) соблюсти определенные сроки - действовать нужно за месяц до предполагаемой выплаты (55 и 60 лет для женщин и мужчин соответственно). Пакет обязательных документов включает:

• личный паспорт;
• трудовую (документ, подтверждающий имеющийся стаж);
• при необходимости - трудовые соглашения, иные документы из архива.

Следует учесть также следующие нюансы: бланк заявления можно взять в самом фонде либо распечатать самостоятельно, взяв образец на сайте. При отправке по почте днем обращения будет считаться дата, которая стоит на штампе отправления (заказного письма с описью).

Если документы поданы лично заявителем, ему при принятии выдается расписка. При подаче документов посредством почтового отделения извещение в подобных случаях отправляют заявителю через почту. Пенсия будет назначена со дня обращения.

Калькуляция пенсионной выплаты предпринимателя

Итак, при калькулировании страховой пенсии коммерсанта важны стаж, возраст при обращении за получением пенсионного обеспечения, величина оплаченных взносов, не страховые периоды (декрет, служба и т. п.). Подсчеты по трудовой пенсии производятся путем умножения общего индивидуального, личного пенсионного коэффициента (ЛПК) на его цену в год выхода на пенсию. Причем страховая (она же трудовая) рассчитывается с учетом суммирования пенсионных коэффициентов (далее в тексте - множителей).

Если гражданин занимается предпринимательской деятельностью с 2015 г. и одновременно работает по найму, пенсионные коэффициенты за год рассчитываются по суммированной величине двух зарплат с учетом заплаченных с них взносов. Максимальный размер пенсионного множителя при этом не должен превышать:

• за 2015 г. - 7,39;
• за 2021 г. - не более 10 (установленный предел).

С 2015 в год назначения пенсионного обеспечения величина страховой пенсии калькулируется по формуле: (фиксированная выплата * премиальный коэффициент при выходе на пенсию) + (ЛПК * цена 1 пенсионного коэффициента в год назначения * премиальный коэффициент). Личный пенсионный коэффициент определяется через суммирование всех пенсионных множителей за время работы и премиальных за стаж.

Пример 1. Калькуляция накопительной выплаты коммерсанту при выходе на пенсию

Сумма накоплений гражданина РФ Н. Н. Дружина за время предпринимательской деятельности до выхода на пенсию составила 500 тыс. руб. Для калькуляции величины причитающейся ему выплаты, понадобится срок, когда пенсия будет выдаваться. На 2016 год - это 234 месяца.

Расчет ведется по формуле: размер всех накоплений по части пенсии / срок выплаты пенсии. В результате подсчета получается, что размер накопительной пенсии гражданина Н. Н. Дружина составляет 2 136, 75 руб.

Ответы на часто задаваемые вопросы

Вопрос №1. Засчитывается ли в стаж время, когда ИП не осуществлял деятельность, не имел доходов?

Если в это время он платил взносы в пенсионный фонд, то оговариваемый период будет включаться в стаж. Уплата пенсионных взносов - гарантия того, что пенсионное обеспечение предприниматель получит.

В случае документального подтверждения отсутствия деятельности за определенный период могут засчитываться в стаж время декрета, службы, ухода за инвалидами 1 группы и др.

Вопрос №2. Как рассчитывают северные пенсии по новому порядку?

Начисления производятся с надбавками к основной фиксированной части. При калькуляции используются региональные коэффициенты.

Вопрос №3. Как изменится досрочное пенсионное обеспечение для сотрудников МВД, медработников и иных категорий граждан, имеющих право на льготную пенсию?

Никаких новшеств законодательством по части льготных (досрочных) пенсий с 2015 года не предусмотрено. Подобные пенсии будут назначаться по старым правилам.

Вопрос №4. Что включает трудовой стаж коммерсанта и как его можно удостоверить?

В предпринимательский стаж гражданина засчитываются периоды, когда он был зарегистрирован предпринимателем и отчислял пенсионные взносы за себя. Все перечисления в фонд и будут подтверждением его стажа.

Вопрос №5. Если гражданин не имеет требуемого стажа, имеет ли он право на пенсию?

Лица, не имеющие трудового стажа, по итогам вправе рассчитывать лишь на социальную пенсию, величина которой составляет 1 МРОТ.

Каждый работающий гражданин России вправе к определенному возрасту рассчитывать на пенсию. Индивидуальные предприниматели не являются исключением. Однако если за людей, работающих по найму, страховые отчисления на будущую пенсию делает работодатель, то ИП обязан самостоятельно производить за себя страховые взносы в Пенсионный фонд РФ. При этом многих индивидуальных предпринимателей интересует вопрос: как и из каких именно отчислений формируется их будущая пенсия и как она рассчитывается.

ИП: право на пенсию

Чтобы гражданин РФ мог получить право на пенсию как ИП, он должен быть официально зарегистрирован в органах государственного учета и контроля. То есть, первым делом при постановке на учет, ИП отдает нужные документы в налоговую инспекцию по месту жительства, которая в десятидневный срок передает все сведения о новом индивидуальном предпринимателе в Пенсионный фонд России.

Как только ИП зарегистрировался в налоговой и информация об этом дошла до ПФР, в пенсионном фонде открывается персонифицированный лицевой счет ИП, куда и поступают впоследствии все его обязательные страховые взносы. Именно из накопленной суммы на этом лицевом счете в будущем будет формироваться пенсия индивидуального предпринимателя.

Однако для получения пенсии необходимо соблюдение трех условий. ИП должен:

1. достичь установленного в общем порядке пенсионного возраста: женщины — 55 лет, мужчины – 60 лет;
2. иметь специальный индивидуальный пенсионный коэффициент, который в 2016 году равен 9 баллам, а к 2025 году будет составлять 30 баллов (до 2024 года + 2,4 ежегодно);
3. как и все остальные граждане России иметь страховой стаж не менее 7 лет в 2016 году и не меньше 15 лет – к 2025 году.

Важно! Чем выше количество баллов, тем выше будет будущая пенсия ИП. Надо отметить, что в первую очередь, количество баллов индивидуального предпринимателя зависит от размера оплачиваемых в ПФР страховых взносов.

При расчете пенсии индивидуальных предпринимателей предполагается учитывать и те периоды, в которые он:

• был на службе в вооруженных силах РФ – 1,8 балла за год;
• находился в отпуске по уходу за ребенком. Баллы здесь начисляются по-разному 1 ребенок – 1,8 балла за год, 2 ребенок — 3,6 балла за год, 3 ребенок — 5,4 балла за год;
• ухаживал за ребенком-инвалидом, совершеннолетним инвалидом 1 группы, родственником или каким-либо другим лицом, старше 80 лет и т.д. – 1,8 балла за год.

Страховой стаж – это то время, в течение которого индивидуальный предприниматель делал за себя лично страховые выплаты в ПФР. Кроме того, в страховой стаж входят и все те периоды, когда ИП был в отпуске по уходу за ребенком, на больничном, служил в армии и т.д. (подробнее — ст. 12 № 400-ФЗ).

Индивидуальный пенсионный коэффициент – эта величина исчисляется в баллах и является результатом учета трех показателей: возраста выхода на пенсию, страхового стажа и собственно общей суммы оплаченных страховых взносов в ПФР.

К сведению! Несмотря на то, что отчисляемые страховые выплаты в Пенсионный фонд с каждым годом увеличиваются, ИП рассчитывать на высокую пенсию не приходится. Подсчеты, произведенные экспертами, свидетельствуют о том, что в лучшем случае их пенсия, гарантированная государством, будет равна размеру социальной пенсии граждан, имеющим недобор по страховому стажу. Именно поэтому индивидуальным предпринимателям, заботящимся о своей пенсии, следует подстраховаться и обеспечить себе какие-нибудь дополнительные накопления или источники дохода к пенсионному возрасту.

Расчет будущей пенсии ИП

На сегодняшний день точно сказать какая пенсия будет у индивидуального предпринимателя практически невозможно. И не столько потому, что неизвестно, сколько стажа и баллов он наберет к моменту наступления пенсионного возраста, сколько потому, что российские законодатели каждый год вносят в пенсионную систему новые изменения и преобразования. Так что в текущее время можно только очень примерно прикинуть размер будущей пенсии ИП. Для этого нужно пройти два шага.

Шаг 1. Расчет индивидуального пенсионного коэффициента

Для того, чтобы рассчитать пенсию нужно сначала посчитать размер так называемого индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК), то есть, говоря понятным языком, посчитать количество баллов, накопленных ИП за все время работы.

Алгоритм для расчета ИПК такой:

(МВ: СВ) Х 10 = ИПК

Пояснения:

СВ - страховые взносы, выплаченные на страховую часть пенсии (либо 10 %, либо 16 %, в зависимости от того, делал ли ИП взносы на накопительную часть пенсии);

МВ - страховые взносы выплачиваемые ИП на страховую часть пенсии (16 %). Рассчитываются они с предельной базы, облагаемой страховыми взносами, которая каждый год меняется, и в 2016 году для всех ИП она равна 796 тыс. руб.

Приведем пример расчета ежегодного пенсионного балла.

Предположим, в 2016 году ИП Банников М.Н. получил ни больше, ни меньше 300 тыс. руб. дохода. Соответственно в пенсионный фонд он оплатил 19 356 р.48 к.
В данном случае
МВ будет равен: 796 тыс. руб х 16 % : 100 % = 127 360 руб.
Считаем ИПК: 19356,48: 127 360 х 10 = 1,52 балла.
Итого: за 2016 год ИП Банникову М.Н. в ПФР будет начислено 1,52 балла.

Важно! Баллы, накопленные в течение жизни гражданина РФ суммируются и от итогов сложения напрямую зависит размер пенсии. Чтобы получить пенсию ИП должен накопить к 2025 году не менее 30 баллов, а на 2016 год достаточно 9.

Шаг 2. Расчет пенсии ИП

ФВ х ПК + ИПК х СБ х ПК = СП

Разъяснение:

ФВ - устанавливаемая государством фиксированная выплата (изменяется ежегодно);
ПК - премиальный коэффициент (назначается, если ИП обращается за выплатой пенсии не сразу после наступления пенсионного возраста, а позже);
СБ — стоимость одного балла (каждый год меняется, на 2016 год она равна 74 руб. 27 коп.);
ИПК - индивидуальный пенсионный коэффициент, то есть сумма всех пенсионных баллов, накопленных ИП за время трудового стажа;
СП - страховая пенсия.

Важно! Для некоторых категорий работников, в том числе ИП, государство устанавливает повышенные фиксированные выплаты. Например, данная норма касается тех людей, которые проживают на территориях Крайнего Севера или трудятся в условиях вредных производств и т.д.

Документы для оформления пенсии

Перечень документов, требуемых для выхода на пенсию, с течением времени вряд ли сильно поменяется. Тем не менее, для его уточнения желательно в любом случае обратиться в Пенсионный фонд по месту жительства.

Основные документы, которые требуются ИП для назначения пенсии:

• паспорт;
• свидетельство ИП о постановке на государственный учет;
• военный билет;
• трудовые договоры;
• архивные документы о предыдущих местах работы, если трудовая книжка и трудовые договоры утрачены;
• свидетельства о рождении детей.

Внимание! Важно вспомнить и восстановить все предыдущие места работы. От этого напрямую зависит размер пенсии.

Таким образом, применяя ряд несложных формул, каждый ИП может самостоятельно высчитать размер своей пенсии на текущий год. Однако стоит отметить, что поскольку практически все показатели для данных вычислений имеют изменяемые значения, то окончательный размер будущей пенсии подсчитать невозможно. К тому же, следует повторить, что поскольку российские законотворцы не дают никаких гарантий того, что система начисления и расчета пенсий не потерпит каких-либо новых изменений, планируя жизнь на пенсии, слишком опираться на данные формулы и расчеты не нужно.